個人理財： 如何在報稅時扣除醫療費
【大紀元2025年11月28日訊】（英文大紀元記者Mike Valles報導／吳蔚溪編譯）報稅時，大家都希望儘可能減少稅負。報稅表上可以申請多種扣除，如果你有很多醫療費，也可能可以減稅。
醫療費能不能扣稅，要看是否符合美國國稅局（IRS）的定義。符合條件的費用，必須是用於診斷、預防、治療，或疾病或受傷的康復。要想扣除必須保留好相關收據。
標準扣除額
填寫報稅表時，你需要決定是使用標準扣除額（standard deduction）還是逐項扣除（itemized deduction）。2024稅年的標準扣除額為：單身14,600美元；已婚共同申報29,200美元；戶主申報21,900美元。
65歲以上者或盲人納稅人可享受更高的標準扣除額，有助於減少稅負，減輕退休後的經濟壓力。根據Kiplinger的數據：65歲以上或盲人的單身納稅人，可多扣除1,550美元，總計標準扣除額為16,150美元；已婚共同申報的夫妻若有一方或雙方滿足條件，可多扣除3,100美元，總計標準扣除額為32,300美元。
雖然你可能還有其它可逐項列舉扣除項，但只有當逐項列舉扣除總額高於標準扣除額時，才值得使用逐項扣除。由於現在標準扣除額較高，大多數人都會選擇標準扣除。
醫療費用必須超過調整後總收入（AGI）的7.5%
美國國稅局只允許扣除部分醫療費用。只有醫療費用超過你調整後總收入（AGI）7.5%的部分才能用來扣稅。例如，若你的調整後總收入為5萬美元，則只有醫療費用超過3,750美元的部分才能扣除。此外，所有列舉扣除項目加總還必須超過標準扣除額才有意義。
如果你所在州徵收州所得稅，有些州對醫療扣除的調整後總收入門檻更低，因此州稅可能能扣除更多。但若所在州沒有所得稅，則無法在州層級進行這些扣除。
因就醫而住宿的費用
如果需要外出就醫，根據Investopedia的說法，你可以扣除每人每晚最高50美元的住宿費用。但住宿不得帶有娛樂、度假或享受性質，也不能太奢華。
為了就醫而開車的里程也可以扣稅。國稅局允許每英里扣除21美分，包括往返醫療預約或治療的路程。
許多醫療費用都可以扣稅
TurboTax列出了許多可以扣稅的醫療費用，你可以在1040表格的Schedule A中申報，包括但不限於以下條款：
• 給醫生、外科醫生、牙醫、脊椎按摩師、心理學家、精神科醫生等付的費用；
• 住院費用；
• 護理院費用；
• 處方藥與胰島素；
• 假牙、眼鏡、助聽器、輪椅、拐杖、服務性動物；
• 某些減肥項目；
• 醫療往返交通費用；
• 雇主未支付的保險費用，包括長期護理保險（含醫療保險A、B、D部分）；
• 假肢；
• 戒癮與戒菸項目；
• 救護車費用；
• 乳房重建手術；
• 為醫療設備改裝房屋的費用；
• 其它。
自僱人士的醫療費扣除
自僱人士與受僱員工在健康保險扣除方面的規則不同。根據福布斯的說法，自僱者若自己支付全部健康保險費用，可全額扣除。而且這是稅前扣除（above-the-line deduction），即使不採用逐項列舉扣除報稅也可以扣除。
申請醫療扣除的一些規則
• 這些醫療費用不能是已被報銷過的。
• 醫療費用必須發生在該報稅年度內。
以下費用不能扣稅：
• 整容手術；
• 受管制物質（如大麻、苦杏仁苷等），即使在你所在州合法；
• 脫毛、植髮；
• 健身房會員費；
• 健康儲蓄帳戶相關支出；
• 營養補充品；
• 非處方藥；
• 代孕費用；
• 家政服務費用；
• 牙齒美白；
• 寵物醫療費；
• 喪葬費用。
通過彈性支出帳戶（FSA）或健康儲蓄帳戶（HSA）支付的醫療費用不能再扣稅，TurboTax表示，由於存入這些帳戶的資金已經享有稅務優惠，因此您不能扣除這些費用。
如果你之前某一年有符合條件的醫療費用忘了申報，國稅局說你可以用1040-X表格修改之前的報稅表。你有最多三年的時間可以補報這些費用。
夫妻分別報稅可獲得更多扣除項
有些情況下，如果夫妻分開報稅，可能可以省下更多稅。NerdWallet提到，如果你的配偶收入比你低，那麼配偶收入的7.5%就會比你收入的7.5%更少。如果這些醫療帳單是你配偶的，那麼分開報稅能讓你拿到比夫妻共同報稅更大的醫療費用扣除。
健康儲蓄帳戶的好處
想再多省一點稅，可以考慮開一個健康儲蓄帳戶（HSA）。雖然它並不是適合每個人，但確實能幫你省不少錢。你在開設健康儲蓄帳戶之前，必須先購買高自付額（high-deductible）的醫療保險。
存進健康儲蓄帳戶的錢是稅前收入，所以你馬上就能享受稅務減免。只要用在健康儲蓄帳戶允許的項目上，從帳戶提錢也不用繳稅。帳戶裡的錢還能生利息，等退休後也可以自由取用，不會被罰款。
如果你有很多需要自己付的醫療費，你可能可以利用這些費用減輕你的稅負。把它們和其它扣除項目加在一起，如果選擇逐項列舉扣除，你可能能省下一筆不小的錢。找一位稅務顧問還能幫你發現更多合法、省錢的方式。
原文：How to Deduct Medical Expenses on Your Tax Return刊登於英文大紀元。
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責任編輯：韓玉
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