美學生貸款豁免條款將到期 借款人需做四件事

很多人想知道學生貸款豁免計劃將如何影響他們的稅務。(Shutterstock)

 

 

 

【大紀元2025年12月01日訊】（大紀元記者李芳編譯報導）川普政府近期推出的立法及政策變化，正重塑美國聯邦學生貸款制度。對部分借款人而言，這些變化可能影響其稅務負擔，包括應繳稅額及能否如期取得退稅。

 

全美有超過4,000萬人背負學生貸款，未償金額累計逾1.6兆美元。隨著部分優惠措施即將於2025年底到期，學生貸款豁免的稅務處理方式亦將有所改變。

 

學生貸款豁免稅務規則將有變動

 

2021年《美國救援計劃法案》（American Rescue Plan Act）提供的「貸款豁免免稅」條款將於2025年底到期。川普總統提出的「大而美法案」並未延長這項政策，但仍保留借款人因身故或殘疾獲得豁免時的免稅待遇。

 

這意味著，從2026年起，通過收入驅動型還款計劃（income-driven repayment plans，簡稱IDRs）取得貸款豁免的借款人，將再次面臨聯邦稅單。IDRs計劃將每月還款額與可支配收入掛鉤，並在20或25年後取消剩餘貸款。

 

學生貸款豁免的稅負可能十分可觀。高等教育專家馬克·坎特羅維茨（Mark Kantrowitz）指出，IDRs借款人平均貸款餘額約為57,000美元。

– 對於22%稅率的借款人：稅負可能超過12,000美元

– 對於12%稅率的借款人：仍可能須繳約7,000美元

 

以下是年底前借款人應採取的四項關鍵行動：

 

1. 保存所有可證明豁免資格的文件

 

紐約教育債務消費者援助計劃助理主任南希·尼爾曼（Nancy Nierman）建議，凡是在2025年獲得或預期獲得貸款豁免的借款人，應妥善保存與貸款服務機構往來的所有還款記錄。這些文件能在需要時證明：借款人在仍享有免稅條款的年度獲得豁免，從而避免額外稅負。

 

2. 了解所在州的貸款豁免稅務規定

 

即使在聯邦層面獲得免稅，一些州仍可能對被豁免的貸款金額徵稅。

 

目前有五個州在特定情況下會課稅：阿肯色州、印第安納州、密西西比州、北卡羅來納州、威斯康辛州。借款人需提前了解當地規範，做好應對可能的州稅負擔。

 

3. 計算可申報的學生貸款利息扣除

 

雖然近期稅改未更動此項優惠，借款人仍可扣除年度最高2,500美元的學生貸款利息（聯邦或私人皆可）。坎特羅維茨表示，這項扣除每年最多可減少約550美元的稅款，且屬於「稅前扣除」，不需逐項列舉即可申報。

 

2025年起，扣除額將隨收入逐步減少：

– 單身、調整後收入低於 85,000 美元

– 已婚聯合申報、收入低於170,000美元

貸款服務機構會以1098-E 表格回報年度利息，並在1月寄送給借款人；如未收到，應主動索取。

 

4. 儘快解決拖欠貸款，避免退稅遭扣押

 

川普政府將於4月21日恢復催收程序，目前仍有超過500萬名借款人處於拖欠狀態。

 

坎特羅維茨提醒，若未償清欠款：您的全部聯邦退稅（包括可退還抵稅額）可能遭財政部直接扣押。

 

若您已違約，可通過以下方式恢復正常狀態：

– 加入收入驅動型還款計劃

– 申請貸款重組

– 聯絡政府的違約解決單位取得協助

借款人也可調整薪資預扣，避免取得大額退稅，但需確保符合IRS的規定。

 

（本文參考CNBC相關報導）

 

責任編輯：李宇圓