遺產規劃：哪些資產不應放入生前信託

遺產規劃可能會讓人感到不知所措，特別是在設立生前信託時。(Shutterstock)

 

【大紀元2024年10月02日訊】（英文大紀元記者Anne Johnson撰文／原泉編譯）遺產規劃可能會讓人感到不知所措，特別是在設立生前信託時。生前信託有很多好處，它可以確保你所愛的人或事業得到保障。

 

生前信託是管理資產的有效方式，但並非你所有的財產都應該或可以納入生前信託。哪些資產應納入生前信託，哪些資產應另作安排呢？

 

可撤銷與不可撤銷信託

 

生前信託可幫助你計划去世後的事宜，它有兩種不同的設立方式：可撤銷信託和不可撤銷信託。

 

可撤銷信託可由委託人（即設立信託並向其提供資產的人）進行更改，委託人可以向其信託中添加或移除資產。

 

要更改不可撤銷信託，需要徵得所有受益人的同意，可能還需要法院的批准。

 

因此，了解你在不可撤銷信託中希望包含哪些內容至關重要，並且只將特定資產放入其中。

 

不應放入生前信託的資產

 

某些資產不應該或不需要放入生前信託，事實上，如果這些資產在你過世時還在信託中，會使問題變得更加復雜。

 

不要將車輛放入生前信託

 

在大多數州，一定價值以下的車輛不需要通過遺囑認證，因此不需要放入信託。如果你打算賣車，將其從信託中移除可能會很復雜。

 

如果是一輛高價值的收藏車，而且預計會增值，那麼將其放入生前信託可能是一個不錯的選擇。但如果你的車只是普通車輛，辦理「死亡轉移」（TOD）契約就夠了。在你所在州的機動車管理局登記一份TOD。

 

許多人認為，如果將車輛置於信託中，它就會得到資產保護。但生前信託並不提供資產保護，如果發生事故，委託人仍需承擔責任，這與以個人名義擁有車輛是一樣的。

 

不可撤銷信託確實可能提供一些資產保護。但是，車輛一旦進入不可撤銷信託，委託人就不能對其進行更改（出售）。

 

如果你決定將車輛放入信託中，大多數州都會向你收取將車輛從你名下轉移到信託名下的費用。

 

你還需要將車輛保險更新，使信託人成為新的車主，並確保沒有保險方面的問題。

 

不要將退休帳戶放入生前信託

 

你可以將401(k)轉入生前信託，然而，信託是一個獨立的法律實體，因此轉帳將被視為從帳戶中提款。

 

提款需要納稅，這意味著如果將資金轉入信託，你需要支付稅費。記住，如果你的年齡不到59歲半，你可能要為提前取款支付罰款。

 

根據美國國稅局的規定，只有個人才能擁有個人退休帳戶（IRA），所以，你不能把IRA放入信託中。

 

有幾種方法可以管理你的退休帳戶。你可以在帳戶上列出受益人，從而繞過信託。

 

你的401(k)或IRA的另一個選擇是在你去世後將信託作為受益人。然後，信託可以將資產分給受益人，如果你擔心受益人會用完資金或不繳稅，這也可能是一個選擇。

 

不要將健康儲蓄帳戶（HSA）放入生前信託

 

健康儲蓄帳戶允許用稅前收入支付醫療費用，你把錢存入帳戶，帳戶內金額增長，提款不用繳稅。

 

然而，這些都是個人帳戶，因此不能轉移到涉及共同所有權的信託中。

 

就像退休帳戶一樣，把你的生前信託作為受益人，如果你的配偶已經是受益人，那麼將信託指定為你的第二受益人。

 

不要將UGMA和UTMA帳戶放入生前信託中

 

未成年人統一贈與帳戶（UGMA）和未成年人統一轉讓帳戶（UTMA）是不可撤銷的信託。這些帳戶的所有者是未成年人，由捐贈人或監護人管理資金。

 

生前信託是可撤銷的，並由受託人管理。由於永久性和所有權的差異，這些帳戶不能轉入生前信託。

 

保持這些帳戶的獨立，要麼選擇使用UTMA或UGMA給未成年人，要麼使用生前信託。請記住，生前信託讓你對資金的使用有更多的控制權。你可以指定資金的發放時間，通過UTMA或UGMA，當未成年人達到法定年齡時，他們可以完全使用這些資金。

 

生前信託有諸多益處

 

生前信託為你和你的受益人提供了許多好處，它可以保護你的受益人免於經歷漫長的遺囑認證過程。

 

但是，了解什麼可以放入信託，什麼不可以放入信託非常重要，在生前信託中放入錯誤的項目可能會讓你付出代價，例如401(k)計劃的稅金和罰款。

 

原文：Which Assets You Shouldn’t Put in a Living Trust刊登於英文《大紀元時報》。

 

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責任編輯：韓玉