個人理財：如何少繳或不繳遺產稅
【大紀元2024年07月28日訊】（英文大紀元記者Mike Valles報導／吳蔚溪編譯）當從親人或親戚那裡繼承遺產時，你可能需要繳遺產稅。這種稅只在某些州徵收，但是作為繼承人可能有辦法不繳遺產稅。聯邦政府不對遺產繼承人徵遺產稅。
遺囑執行人在分配資產給繼承人之前，可能需要支付遺產稅。聯邦政府向被繼承人徵收遺產稅，一些州也有這種稅。這些稅從遺產中支付，然後才將錢或資產分配給繼承人。
向繼承人徵收遺產稅的州
目前有六個州向繼承人徵收遺產稅。愛荷華州今年還徵稅，但到今年年底將停止。其它向繼承人徵遺產稅的五個州分別是肯塔基州、馬里蘭州、內布拉斯加州、新澤西州和賓夕法尼亞州。據國際研究智庫TaxFoundation稱，新澤西州的遺產稅最高。雖然內布拉斯加州的遺產稅也較高（高達18%），但起步徵點僅為1%。其它州的遺產稅率從11%開始，最高可達16%。馬里蘭州的遺產稅為10%。
根據網絡金融平台Investopedia的說法，如果被繼承人居住在不向繼承人徵收遺產稅的州，那麼繼承人無需繳稅。即使繼承人居住在向繼承人徵收遺產稅州，也不用繳稅，因為繳不繳稅取決於被繼承人居住的州。
如果繼承人居住在向繼承人徵收遺產稅的州，繼承的財富數額大，而且需要把這筆財富轉到自己所在的州，TurboTax建議，繼承人搬到不向繼承人徵收遺產稅的州。但是搬遷必須在繼承遺產之前完成。
支付遺產稅
並不是每個繼承遺產的人都需要繳遺產稅。雖然這可能因所在州而不同，但大多數州在繼承人是配偶、父母、子女或兄弟姐妹時免徵此稅。NerdWallet說，一些州也允許同居伴侶、祖父母、孫輩、曾孫輩、繼子女和收養的後代免繳遺產稅。
向被繼承人徵收遺產稅的州
如果你所在的州向被繼承人徵收遺產稅，那麼你的遺產可能會進一步減少。哥倫比亞特區和12個州都向被繼承人徵收遺產稅，分別是：康涅狄格州、夏威夷州、伊利諾伊州、緬因州、馬里蘭州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、紐約州、俄勒岡州、羅德島州、佛蒙特州和華盛頓州。馬里蘭州是唯一一個同時既向被繼承人徵收遺產稅，又向繼承人徵收遺產稅的州。華盛頓州和夏威夷州，這兩個州向被繼承人徵收的遺產稅高達20%。馬里蘭州和愛荷華州向繼承人徵收最高10%的遺產稅。
遺產規劃須知
遺產稅也取決於你與被繼承人的關係。一般來說，最親近的繼承人，比如，配偶和子女，不需要繳納遺產稅。關係較遠的親屬可能需要支付較小比例的稅，而其他關係更遠的人則需要支付更多稅。
遺產稅豁免
向繼承人徵收遺產稅的州有稅收豁免，這取決於你居住在什麼地方。繼承的遺產在一定金額內，可以不用繳納遺產稅。超過豁免金額的部分是應稅的，通常按等級分級徵稅。
將遺產作為禮物贈送
如果你居住在一個稅收會減少繼承人繼承金額的州，你可以將錢贈送給繼承人以免交遺產稅。SmartAsset表示，聯邦政府允許你在2024年贈送最多18,000美元的禮物給任意多的人，而不會影響你的終身贈與免稅額。夫妻可以贈送禮物給任何一個人。美國國稅局表示，這使他們能夠將金額加倍，夫妻兩人在2024年可以向同一個人贈送最多36,000美元的禮物。
終身贈與免稅額允許你在2024年贈送最多1361萬美元的禮物。價值超過18,000美元的禮物需要向美國國稅局報告，但在超過1361萬美元的免稅額之前，你無需繳稅。聯邦政府的遺產稅只會對你贈送給他人的禮物以外的資產徵稅。
禮物不僅限於給個人，也可以贈送給組織、機構。它們可以是無限的，如果你將禮物贈送給配偶（你的配偶是美國公民）、受撫養人、政治組織或慈善機構，你無需向美國國稅局申報。你也可以通過直接支付他人的醫療帳單或保險，或直接向他人的教育機構支付學費，來贈送免稅禮物。這個規則的例外是每年贈送給外國配偶的金額的限制是18.5萬美元。
年度贈與免稅額在2026年恢復到2018年的水平
通過贈與，你的繼承人可以得到更多財產，同時減少你的遺產總額。儘管目前的終身贈與免稅額是1361萬美元，但到2025年底，這一額度將恢復到2018年的水平，即500萬美元再加上通貨膨脹的調整。
你還可以通過慈善捐贈來減少你的遺產總額。向合格的組織捐贈，你可以獲得稅收減免。
出售繼承的財產
繼承的財產可以出售，但根據Finance.Yahoo的說法，在出售之前，你必須知道其公平市場價值（FMV）。公平市場價值是在被繼承人去世時計算的。出售繼承的財產後，任何超過公平市場價值的收益都必須向國稅局報告為繼承財產的資本收益，並且你需要為此納稅。
有很多方法可以減少或避免繳納遺產稅。每個州的規定都不一樣。請諮詢遺產規劃師或稅務顧問，以了解更多關於減少納稅的方法，或者如果你已得到了遺產，那你需要了解怎麼才能保住更多財產。
原文：How to Reduce or Avoid an Inheritance Tax 刊登於英文《大紀元時報》。
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責任編輯：韓玉
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