大摩涉嫌逃稅漏稅 遭荷蘭檢方重罰1.01億歐元

圖為位於紐約市時代廣場的摩根士丹利總部。(Michael Lawrence/Getty Images for Morgan Stanley)

 

 

 

【大紀元2025年11月28日訊】（大紀元記者吳香蓮編譯報導）荷蘭公共檢察署（OM）週四（11月27日）宣布，對摩根士丹利（Morgan Stanley，大摩）旗下位於倫敦和阿姆斯特丹的兩家實體，處以總額1.01億歐元（約1.17億美元）的罰款，原因是該銀行涉嫌利用特殊交易架構，非法申領本不具備資格的股息稅退稅，構成逃稅漏稅行為。

 

OM表示，這項罰款獨立於2024年底，摩根士丹利與荷蘭稅務機構達成的補稅和解。那項和解已於2024年底結案，當時摩根士丹利針對相關稅務責任進行補繳，並支付了累積利息。

 

根據荷蘭稅法，本國投資人可以申請退還或抵扣股息稅，但境外投資人通常沒有這種權利。根據檢方調查，摩根士丹利設計了一套特殊交易架構，使原本不符合條件的境外交易方，得以不當申請退稅。

 

這類操作常被歸類為「稅務詐騙」，是過去十年歐洲各國稅務調查的核心問題之一。此類交易通過多方買賣股票和稅務身分轉換，使多名交易者可對同一筆股息稅提出退稅申請，已被多國檢方視為規模龐大的避稅或逃稅行為，並在德國、丹麥和法國等地引發重大法律行動。

 

檢方今年稍早曾表示將對摩根士丹利提出刑事傳喚，但在程序正式開始前，摩根士丹利選擇接受罰款，案件因此獲得處理。

 

該案件與摩根士丹利12年前在荷蘭提交的公司稅申報有關，屬「歷史性」案件。

 

摩根士丹利則表示，對於能「順利解決這起歷史事件」感到欣慰，並指出相關事項涉及其在荷蘭12年前提交的企業稅申報。

 

此次重罰再次顯示歐洲監管機構對跨境稅務操作進行擴大調查，更多金融業者可能陸續面臨補稅或罰款，稅務合規已成為大型跨國金融機構不可忽視的核心風險。

 

責任編輯：任子君