個人理財：如何捐贈才能減少應稅收入

免稅捐贈的方式有很多種，但有一些準則要遵循。(Shutterstock)

 

 

【大紀元2023年07月10日訊】（英文大紀元記者Mike Valles報導／謝漫雪編譯）當你需要減少應稅收入，並且已經用盡了其它的選項時，你可以考慮向慈善機構捐款。免稅捐贈的方式有很多種，但有一些準則要遵循。

 

在大多數情況下，你要把扣除金額逐項列出來。 為此，你的扣除額必須超過你的標準扣除額。

 

標準扣除額

 

為了提高標準扣除額，政府通過了《2017年減稅和就業法案》。 這樣，人們就更難從某些類型的慈善捐贈中受益了。

 

根據網站Finance.Yahoo 的說法，在2023 年，單身人士的標準扣除額為13,850美元； 對於戶主，扣除額為19,400美元； 已婚夫婦聯合申報的費用為27,700美元。

 

如果你年齡超過65歲或失明，NerdWallet 稱如果你是單身或戶主，則可以申請額外的1,850 美元。如果夫婦都超過65歲而且失明，標準扣除額將提高到3,700美元；如果兩人聯合申報，每人還可獲得額外的1,500美元的扣除額。如果雙方都超過65歲而且失明，則每個符合條件的個人還可獲得額外的3,000美元。

 

慈善捐贈

 

在向慈善機構捐贈時，美國國稅局（IRS）有一些需要遵循的基本準則。該慈善組織必須經IRS批准，為501(c)(3)類別。

 

你還需要從他們那裡拿到一張收據，表明你的捐贈是無償的。或者，如果你確實以某種方式得到了一些好處，國稅局表示，你必須從禮品價值中減去獲得的價值，然後才能申請減稅。

 

慈善捐贈的金額限制

 

你可以捐贈的金額與你的收入有關，這中間有一個比例。該限額為調整後總收入 (AGI) 的60%，對於某些類型的捐贈可能會更少。如果你捐贈的物資，比如是持有時間超過一年的股票或財產，你可以按市場價值進行扣除，最高不超過你的AGI的 30%。

 

國稅局表示，任何超過5,000美元的捐贈，都必須填寫國稅局8283表格的B部分，對每件超過 5,000美元的物品進行申報，慈善組織還必須填寫相關內容並簽署。如果不是現金，則必須進行評估。

 

250美元到500美元之間的小禮品需要接受捐贈的組織提供書面證明。500美元至5,000美元之間的禮物必須有成本和所有權的文件記錄，並提交8283表格。

 

給某些組織的捐贈不能減稅

 

在選擇慈善捐助的組織時，需要先做一些研究。大多數慈善和宗教組織都註冊為501(c)(3)，可以接受免稅的捐贈。TurboTax.Intuit表示，退伍軍人組織如果有90%的成員是退伍軍人和志願消防隊員，即使註冊為501(c)(4)的也符合免稅捐贈的資格，但其它類似的註冊組織則不符合資格。

 

在賓果遊戲和抽獎等籌款活動中支付的款項不能免稅，捐贈給社區活動的醫療或葬禮費用也不能減免，除非活動由註冊為501(c)(3)s的組織贊助。在這種情況下，獲得批准的組織通常是紅十字會或救世軍。當你向經批准的組織捐款以幫助救災時，美國國稅局表示，捐款不能指定給特定的個人或家庭。

 

如果你不確定某個特定的組織是否有資格接收減稅的捐贈，美國國稅局有一個網站可以幫助你確認。你可以查詢 IRS.gov/TEOS 來驗證其資格。

 

捐贈者不得通過禮品捐贈來獲得好處。一些慈善活動的門票包括餐點，只有超過餐館費用的部分才能免稅，在籌款活動中購買的物品也是如此。

 

在政治籌款活動中贈送的禮品也不能免稅。所有的禮品還必須是你報稅當年捐贈的，承諾的捐款不算數。轉賬日期和申報減稅要在同一個年份，而不是寫支票的日期。

 

捐贈股票給慈善機構

 

當向慈善機構捐贈股票時，包括來自私人的S-Corp的股票，或C-Corp企業股，你會獲得雙重好處。在捐贈之前，要弄清楚該慈善組織是否接受股票，因為許多組織沒有辦法將股票轉成現金。 富達慈善機構（FidelityCharitable）表示，如果慈善機構能夠將股票變現，你可以扣除全部股票的市場價值，並且你無需為這些股票繳納資本利得稅。

 

捐贈家居用品

 

你可以捐贈不再需要的家居用品。捐贈物品時，你必須對這些物品進行一個估價，這不是指購買時的價格。你還必須準備一份清單，列出每件物品及其價值，並從慈善機構那裡獲得一份書面收據。

 

捐贈你的最低分配額

 

如果你的規定最低分配額（RMD）會增加你的稅收，你可以通過捐贈來獲得稅收沖銷。這筆捐款稱為合格慈善分配（QCD），捐贈必須直接從你的帳戶寄出，才能獲得稅收優惠。請在12月初聯繫你的贊助商，以確保能按時捐贈。

 

捐助者建議基金

 

你可以設置一個帳戶（不可註銷），專門用於慈善捐贈。捐贈者建議基金（DAF）讓你在捐款時就能立即得到減稅。帳戶中的資金可以用於投資並免稅增長（grow tax-free），並且可以幫助你減少收入、資本收益和遺產稅。

 

集中捐贈

 

由於標準扣除額超出了大多數人在一年中可以扣除的金額，你可能想把捐款集中起來。 與其每年的捐贈都無法使你達到標準扣除額，你可以將多年的捐贈放在一個年度，使你有足夠的捐贈，這樣可以超過標準扣除額，從而減少你的稅收。

 

保留超額部分

 

有些年份，你可能會發現，你向慈善組織捐贈的物資超過了允許的金額。 Investopedia表示，這些錢不能忘了，這些錢仍然可以減稅。你可以將超額的部分累積起來，年份最多不超過五年。 這些錢未來幾年內可以免稅。

 

慈善捐贈可以減少稅收，而且也可以幫助許多人滿足他們的需求，你也可以因為此舉感覺良好而受益，同時獲得稅收減免。 請向稅務專家諮詢，了解更多的有關捐贈減稅的方法。

 

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責任編輯：韓玉