你去年存了多少錢、身價有多高？用一張表掌握財務狀況！

你去年存了多少錢、身價有多高？用一張表掌握財務狀況！

舊的一年結束，回頭看看一整年的努力，你做得好嗎？或許，你達成了某些當初設定的目標，或是因為表現良好，受到他人的賞識，但別忘了確認一下這些工作成果，是否都有反映在「財務狀況」上。

就像是企業每一季都會公布財務報表，讓投資人得以了解它的營運情形，財報的概念同樣可以運用在個人身上，幫助你確認自己這個「公司」，營運的狀況如何？存款有沒有增加？投資的標的是否有達到一開始設定的報酬率？

這時候，你可以編列專屬於你的「資產負債表」。

資產與負債都要用流動性區分，評估資金靈活度

認證理財規畫顧問（CFP）王麗文解釋，資產負債表可以清楚列出一個人的資產全貌，更重要的是能夠看出自己制定的理財計畫，是否有如期完成。因此，除了單看每年度的資產變化，建議還要以3到5年做為區間，利用這張表檢視中、長期的目標能否實現。

編列這張表並不困難，只要先區分出手頭上的資產與負債即可：

1. 資產

從你身上的現金、活存、定存，到投資的股票、基金，以及名下的房地產，都隸屬於資產的類別當中。

另外，保險也可以是你的資產，但只有具備「保單價值準備金」（意指保戶累積所繳交保費，扣除必要支出後，多存在保險公司、可用來支應未來保險金給付的金額）的保單，例如壽險、儲蓄險等，才可以放入資產當中。要留意的是，如果你認為這張保單的目的在於保障，而不只是資金停留處，王麗文就認為不需要列入，以免資產「膨風」。

不過，列出各項資產之後還沒有結束，接著要再區分為「流動性」與「非流動性」2種類別。所謂流動性資產，代表能迅速轉換為現金的資產，例如活存、定存、股票都是，至於像房地產需要一定時間才能賣出，就會被歸納為非流動性資產。

之所以要用流動性區分，目的在於檢視償債能力。假設，你有1000萬的資產，卻有950萬都是在房地產當中，萬一緊急需要用錢時，就會出現周轉不靈活的情況。藉由分類資產，你才能正確掌握自己的資金靈活度。

2. 負債

顧名思義就是包括房屋貸款、汽車貸款等，當年度預計要繳納的所得稅、還沒繳完的分期付款，也都可以一併記入負債當中。而負債同樣需要區分為流動性與非流動性，只是判斷標準變成，該筆負債是否要在一年內還清。王麗文指出，如果只觀察總資產與總負債之間的比例，容易陷入流動性風險當中。

舉例來說，總資產1500萬、總負債500萬，看似不會出現財務問題。但經過分類後，發現總資產中有1200萬元屬於非流動性，總負債卻都是流動性時，就代表財務出現警訊。她建議， 流動性資產至少要是流動性負債的兩倍，才是較為健康的財務體質。

詳細列出資產與負債，並進行分類之後，再用總資產扣除總負債，得出淨資產，也可以說是自己的「身價」。

實作！動手編一張自己的資產負債表

學會編列的基礎概念之後，接下來就可以試著自行製作一張資產負債表。以下就用案例示範如何編列：

阿偉目前有10萬元的活存以及20萬元的定存，他過去也有投資一些股票和基金，目前市值分別為5萬與8萬元。阿偉預計，今年綜合所得稅需繳納2萬元，他身上還有10萬元的學貸，今年會償還完畢，利率為1.15％。另外，阿偉也自己買了一間小套房，目前市價為700萬元，尚餘500萬元的房貸未還，房貸利率為1.7％。

從最上方的表中可以看到，阿偉的資產雖然集中在非流動性資產，但他的總流動性資產為43萬元，超過其流動性負債的2倍，尚處於健康的財務狀況範圍。王麗文也提醒，碰到一些重大用錢的事件例如買房之前，同樣可透過模擬資產負債表，先行評估自己是否有足夠的償債能力。

出自《經理人》