年底稅務規劃仍有時間專家提醒把握最後幾天

年底的關鍵截止日期可能會對您的稅收、退休收入和醫療保健產生重大影響。(Shutterstock)

【大紀元2025年12月25日訊】（大紀元記者吳香蓮編譯報導）隨著2025年即將結束，有些年終稅務策略已經來不及實施了，但也有一些可以在剩餘幾天完成，以增加您的退稅額或降低2025年稅負。

專家表示，大多數稅務規劃策略只有在12月31日前完成，才能計入2025年稅務年度。但也有例外，例如傳統個人退休帳戶（IRA）或健康儲蓄帳戶（HSA）的稅前繳款，可延至2026年報稅截止日。

您需要注意的是，聖誕前夕交易日縮短、主要交易所聖誕節當天休市，以及部分金融機構假期營業時間，可能影響操作時機。

專家指出，由於川普（特朗普）總統的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill）在2025年帶來稅務變更，美國國稅局（IRS）未及時更新雇主的預扣稅表，許多員工可能在2026年報稅時獲得更多退稅額。

以下是財務專家建議在12月31日前最後時刻執行的稅務策略：

稅損或稅益收割

常見年終策略之一是稅損收割，即出售虧損的證券帳戶資產，以抵銷報稅中的投資收益。如果虧損超過獲利，可用剩餘部分抵減普通收入，每年最高3,000美元。

然而，截至12月22日，標普500指數今年迄今上漲近17%，許多投資人今年並沒有出現證券虧損。相反，稅級較低的投資人可考慮「稅益收割」，即策略性出售獲利資產。如果您的報稅收入落在0%的資本利得稅率級別，您可以分散投資組合或獲利了結而無需繳稅。

無論稅損或稅益收割，根據您的投資情況而定，目前仍有足夠時間在年終前收割虧損或收益。

佛羅里達州薩拉索塔Forza Wealth Management創辦人、註冊財務規劃師麥可‧德馬薩（Michael DeMassa）表示：「新年夜是完整交易日是有原因的。結算日與否並不重要，只要交易日是（12月31日），它就屬於本年度。」

另一熱門策略是Roth個人退休帳戶轉換，把稅前或不可扣除IRA資金轉入Roth IRA帳戶，以開始享有未來免稅增長。

但需要注意收入預測，因為轉換金額需預繳稅款。許多顧問會等到年終進行Roth轉換，此時可以對其它收入有更精確的估算。

華盛頓特區和巴爾的摩地區C&H Group註冊理財規劃師朱迪‧布朗（Judy Brown）表示，根據您的Roth轉換策略而定，此舉「相當快速」。她說：「我們會選擇帳戶中增值最高的基金，進行實體轉換（in-kind conversion），無需出售，直接轉移資產，通常第二天就能完成。」

不過，布朗表示，如果您還沒有設立Roth個人退休帳戶來接收資金，這個過程可能會較長，因為「現在設立帳戶可能是最大的障礙」。

專家提醒，稅務規劃因人而異，如有需要，建議諮詢專業顧問。

責任編輯：任子君